Redazione Scuola Italiana Antiriciclaggio

La Direzione Investigativa Antimafia (DIA) di Bologna, in collaborazione con Carabinieri e Guardia di Finanza, ha portato a termine un’operazione cruciale contro la frode fiscale. Denominata “On Air”, l’inchiesta ha svelato un sofisticato sistema di emissione di fatture false, interessando le province di Bologna, Modena, Roma, Napoli e Caserta, e coinvolgendo complessivamente 27 indagati.

 Ruolo delle Società Cartiere: il cuore del meccanismo fraudolento

Al centro del sistema illecito vi è una società cartiera, creata appositamente per emettere fatture per operazioni inesistenti. La struttura operativa era articolata in tre fasi principali:

1. Emissione di Fatture False Le società fornivano documenti fittizi alle aziende clienti, utili per ridurre artificialmente l’imponibile fiscale.
2. Gestione dei Pagamenti
   • Gli importi indicati nelle fatture venivano versati tramite bonifico bancario.
   • Intermediari, definiti “cavalli”, prelevavano i fondi in contanti per il passo successivo.
3. Restituzione e Commissioni
   • I contanti prelevati venivano riconsegnati al capo dell’organizzazione criminale.
   • Era trattenuta una commissione del 10% come compenso per il “servizio”.

Questo sistema ha consentito l’accumulo e il riciclaggio di ingenti somme di denaro, garantendo alle aziende clienti vantaggi fiscali illeciti.

 Risultati dell’Indagine

• Provvedimenti Giudiziari
  • 4 arresti domiciliari.
  • 5 obblighi di dimora.
  • 1 sospensione dall’attività lavorativa (coinvolgendo un dipendente di Poste Italiane).
• Sequestri Preventivi
  • Congelati oltre 2 milioni di euro.
  • 5 società sottoposte ad amministrazione giudiziaria.
• Perquisizioni e Implicazioni
  • Effettuate 70 perquisizioni, incluse quelle presso le aziende che hanno beneficiato del sistema fraudolento.

 Metodologie Investigative

Le indagini, coordinate dalla Direzione Distrettuale Antimafia (DDA) di Bologna e dirette dal PM Roberto Ceroni, hanno utilizzato un approccio scientifico e metodico, tra cui:

• Intercettazioni telefoniche, telematiche e ambientali, particolarmente cruciali durante il periodo di restrizioni pandemiche.
• Analisi approfondite di transazioni bancarie e servizi di pedinamento strategico.
• Segnalazioni per operazioni sospette emesse dalla Direzione Nazionale Antimafia.

 Implicazioni e Riflessioni

Le perquisizioni hanno incluso le aziende clienti del sistema, con l’obiettivo di verificare:

• L’eventuale inserimento degli importi falsi nelle dichiarazioni fiscali.
• Possibili responsabilità per dichiarazioni fraudolente (art. 2 D.Lgs. 74/2000).

La European School of Banking e la Scuola Italiana Antiriciclaggio plaudono l’azione delle autorità sottolineando l’importanza di un approccio sinergico e strategico tra azione investigativa e tessuto imprenditoriale. Queste eccellenze investigative tracciano un percorso virtuoso che deve essere ulteriormente rafforzato, anche grazie al contributo di percorsi formativi di alto livello e specializzazione.

FONTE: DIA – DIREZIONE INVESTIGATIVA ANTIMAFIA