A cura di Sergio Silvestri

Le società cartiere sono entità aziendali che vengono create per motivi illeciti o discutibili. Il loro scopo principale non è quello di svolgere un’attività commerciale legittima, ma piuttosto di mascherare o facilitare attività illegali come l’evasione fiscale, il riciclaggio di denaro, e la frode.

Ecco alcune caratteristiche principali delle società cartiere:

1. Anonimato: Queste società spesso nascondono l’identità dei veri proprietari. Possono essere registrate a nome di prestanome o azionisti fittizi per mantenere segreta l’identità dei beneficiari effettivi.
2. Assenza di Operazioni Commerciali Sostanziali: A differenza delle società legittime, le società cartiere di solito non hanno operazioni commerciali reali, uffici fisici, o dipendenti.
3. Utilizzo di Paradisi Fiscali: Spesso sono registrate in paesi o territori con regime fiscale agevolato (i cosiddetti paradisi fiscali) che offrono segretezza e vantaggi fiscali.
4. Movimentazione di Fondi: Vengono utilizzate per spostare fondi illecitamente, rendendo difficile tracciare l’origine e la destinazione del denaro.
5. Strumento per Attività Illegale: Possono essere utilizzate per attività quali il riciclaggio di denaro, evasione fiscale, occultamento di asset, o per eludere sanzioni internazionali.

Nel contesto della lotta all’antiriciclaggio, le società cartiere rappresentano una sfida significativa. Rilevare e contrastare l’uso di queste entità richiede una comprensione approfondita delle tecniche di indagine finanziaria e una stretta collaborazione tra le autorità di regolamentazione a livello nazionale e internazionale.

La Guardia di Finanza di Prato ha recentemente fatto luce su una vasta frode fiscale nel settore del Pronto Moda, rivelando l’esistenza di una rete di società cartiere, spesso utilizzate dalla criminalità per riciclare imponenti somme di denaro. Questa complessa operazione illecita, orchestrata nel distretto industriale di Prato, ha comportato l’emissione di fatture fittizie per un valore di circa 60 milioni di euro e un’evasione IVA di oltre 10 milioni di euro.

La strategia investigativa adottata dal Comando Regionale Toscana si è focalizzata sulla disarticolazione di queste società cartiere, che sono diventate uno strumento sempre più frequente nelle mani della criminalità per mascherare operazioni di riciclaggio di denaro. Queste entità, spesso create e chiuse rapidamente, fungono da schermo per nascondere attività illecite, compresa l’evasione fiscale e contributiva.

In questo scenario, 21 imprese operanti nel settore dell’abbigliamento sono state messe sotto indagine, rivelando un articolato schema di frode fiscale. Attraverso indagini approfondite, compresi accertamenti bancari e analisi dei fatturati, sono state individuate otto ditte individuali pratesi, prive di reali strutture aziendali e intestate a prestanome. Queste società cartiere erano impiegate per l’emissione di fatture inesistenti e per il trasferimento di capitali all’estero.

I finanzieri hanno poi tracciato i flussi finanziari per identificare gli utilizzatori delle fatture fittizie, coinvolgendo ulteriori 13 imprese nella rete di frode. Di conseguenza, 21 individui sono stati denunciati per una serie di reati, tra cui false fatturazioni, omesse o infedeli dichiarazioni dei redditi e IVA, nonché per il coinvolgimento in attività di riciclaggio.

L’operazione si è conclusa con controlli fiscali eseguiti dalle forze dell’ordine sulle imprese coinvolte. Questo approccio integrato ha permesso di ricostruire un fatturato di circa 60 milioni di euro e di evidenziare un’evasione IVA superiore ai 10 milioni di euro, segnalando il tutto all’Agenzia delle Entrate.

Per concludere, è essenziale sottolineare che il contrasto efficace al fenomeno delle società cartiere si basa significativamente sul ruolo chiave svolto dalla Guardia di Finanza e sull’importanza della formazione specialistica. La Guardia di Finanza, con la sua expertise in analisi finanziarie e indagini, si pone in prima linea nella lotta contro queste entità illecite, utilizzando strumenti avanzati e collaborando a livello internazionale. Parallelamente, una formazione mirata e di alto livello, come quella offerta nel settore dell’antiriciclaggio, è fondamentale per preparare i professionisti a riconoscere, comprendere e affrontare le complessità associate a queste operazioni illecite. Insieme, l’azione investigativa qualificata e una formazione specializzata costituiscono pilastri essenziali nella lotta contro il riciclaggio di denaro e le frodi finanziarie a livello globale.