Redazione Scuola Italiana Antiriciclaggio

Nell’ambito di un’articolata attività di indagine diretta dalla Procura della Repubblica di Napoli Nord, con il supporto della Guardia di Finanza e dell’Agenzia delle Entrate, è stato disposto un sequestro preventivo di beni per oltre 16,7 milioni di euro. Le accuse: emissione e utilizzo di fatture per operazioni inesistenti legate a contratti fittizi di appalto di manodopera.

L’inchiesta ha svelato un classico schema di frode fiscale basato su società cartiere: soggetti giuridici formalmente esistenti ma privi di reale attività economica, utilizzati per simulare la fornitura di servizi, generare costi fittizi e abbattere il carico fiscale.

In questo caso:

• Centinaia di lavoratori erano formalmente assunti da società “di comodo”, ma di fatto operavano sotto il diretto controllo della società committente;
• Il personale era gestito tramite software interno, in violazione delle regole sulla somministrazione di manodopera;
• Le società “serbatoio” e l’intermediaria omettevano versamenti IVA e IRPEF, praticando prezzi anomali;
• La società committente detraeva indebitamente l’IVA e aggirava i costi legati al lavoro subordinato.

I segnali tipici delle società cartiere erano evidenti:

• Costituzione contemporanea delle società coinvolte, con lo stesso professionista;
• Assunzione in blocco di lavoratori già impiegati in precedenti strutture (la cosiddetta “transumanza” del personale);
• Nessun bilancio o dichiarazione presentata;
• Amministratori nullatenenti e senza esperienza (le classiche “teste di legno”).

I vantaggi illeciti ottenuti:

• Costi artificialmente bassi per i servizi;
• Concorrenza sleale;
• Esclusione da responsabilità fiscali e previdenziali.

La società committente ha poi sanato le irregolarità versando oltre 10 milioni di euro per gli anni 2018–2021. Il sequestro in questione riguarda il residuo di 6,4 milioni a carico degli altri soggetti coinvolti.

Tutte le società sono indagate anche per violazioni al D.Lgs. 231/2001 sulla responsabilità amministrativa da reato.

European School of Banking Management e Scuola Italiana Antiriciclaggio sottolineano come questo caso rappresenti un esempio concreto dei rischi connessi all’uso distorto degli strumenti societari.

➡️ Formazione, compliance e prevenzione restano le armi più efficaci contro queste distorsioni.